Прием на ответственное хранение

Схема по приемке на ответственное хранение ориентирована на сценарий «ответственное хранение как вид взаимоотношений с поставщиком», при котором товары принимаются на хранение с целью продажи, для оформления отложенного выкупа товаров. Если продажи не было, то товары можно вернуть с хранения.

Для регистрации условий по приему товаров от поставщика на ответственное хранение используется соглашение с типом операции Прием на хранение с правом продажи.

В рамках соглашения с поставщиком по приему товаров на ответственное хранение может быть оформлен договор. Если в соглашении установлен флаг Требуется указание договора, порядок расчетов определяется в договоре, то при оформлении документов по ответственному хранению указание договора будет обязательным.

Использование соглашений с поставщиком не является обязательным при оформлении приемки товаров на ответственное хранение.

Для регистрации условий взаиморасчетов с поставщиками товаров на ответственное хранение используются договоры с контрагентом с целью Прием на ответственное хранение.

В договоре определяются условия ведения расчетов: валюта, порядок расчетов, порядок оплаты. При оформлении договора с поклажедателем предусмотрен порядок расчетов: по договорам или по документам выкупа и списания товаров с хранения.

Если в договоре установлена настройка Оформлять списание, то на партии производства списывается товар, принятый на ответственное хранение:

■ Распоряжение на оформление отчета о списании товаров с хранения не формируется. Товары списываются документами производства.

■ В качестве отчета о списании товаров перед их владельцем предназначен отчет «Товары, принятые на хранение», который формируется вручную (колонка «Списано в производство»).

■ Забалансовая стоимость включается в стоимость партии производства, при закрытии месяца распределяется на продукцию. Эта стоимость отображается в отчетах «Анализ себестоимости выпущенной продукции», «Дерево себестоимости».

■ Товар, принятый на ответственное хранение, выбывает из бухгалтерского учета в момент списания на партии производства.

В рамках механизма по приему товаров на ответственное хранение предусмотрено отражение различных хозяйственных операций с использованием документов:

■ Приемка товаров на хранение;

■ Отгрузка товаров с хранения;

■ Выкуп товаров с хранения;

■ Отчет о списании товаров с хранения.

Список зарегистрированных документов по приемке товаров хранится в списке документов Закупки – Закупки – Документы закупки (все).

Приемка товаров на ответственное хранение с правом продажи

Для отражения предварительной договоренности об условиях и сроках приема товаров на ответственное хранение от поставщика предусмотрен документ Заказ поставщику с типом операции Прием на хранение с правом продажи.

Прием товаров на ответственное хранение отражается документом Приемка товаров на хранение. Документ приемки товаров на хранение формируется в рамках соглашения с типом операции Прием на хранение с правом продажи и договора с целью Прием на ответственное хранение.

Документ приемки товаров может быть оформлен:

■ по данным документа Заказ поставщику с типом операции Прием на хранение с правом продажи в рамках рабочего места Закупки – Накладные к оформлению (закладка К оформлению приобретения) по кнопке Оформить;

■ по фактической приемке товаров на ордерном складе в рамках рабочего места Закупки – Накладные к оформлению (закладка Контроль ордеров) по кнопке Оформить – По приемке.

Оформление фактической приемки товаров на ответственное хранение зависит от того, на какой склад выполняется приемка товаров:

■ Если документ приемки оформляется на склад, на котором используется ордерная схема при поступлении товаров, то фактическая приемка товаров на ответственное хранение оформляется документом Приходный ордер на товары (см. раздел Приемка товаров на склад при ордерной схеме документооборота).

■ Если документ приемки оформляется на склад, на котором не используется ордерная схема при поступлении товаров, то фактическая приемка товаров на хранение оформляется документом Приемка товаров на хранение.

Для отражения возврата товаров с ответственного хранения поклажедателю используется документ Отгрузка товаров с хранения. Документы по отгрузке товаров с хранения оформляются в рамках рабочего места Закупки – Закупки – Документы закупки (все) по данным документов Приемка товаров на хранение (по кнопке ).

Документ отгрузки товаров с хранения можно заполнить путем подбора по остаткам товаров, принятых на ответственное хранение (кнопка Заполнить – Подбор товаров, принятых на ответственное хранение).

В форме подбора подобранные в документ полностью строки выделяются серым и не скрываются.

Колонка «После изменения» подсвечивается синим, если количество отличается от «До изменения».

Подбор по остаткам товаров, принятых на ответственное хранение, выполняется по указанному поклажедателю, поклажедержателю, договору и складу, на котором хранятся принятые товары.

Оформление фактической отгрузки товаров с ответственного хранения зависит от того, с какого склада выполняется отгрузка:

■ Если документ отгрузки оформляется со склада, на котором используется ордерная схема при отгрузке товаров, то фактическая отгрузка товаров с ответственного хранения оформляется документом Расходный ордер на товары.

■ Если документ отгрузки оформляется со склада, на котором не используется ордерная схема при отгрузке товаров, то фактическая отгрузка товаров с ответственного хранения оформляется документом Отгрузка товаров с хранения.

Для фиксации, согласования и отработки расхождений, выявленных по результатам приемки товаров на ответственное хранение, предусмотрен документ Акт о расхождениях после приемки с типом операции Прием на хранение с правом продажи. Расхождения фиксируются в том случае, если фактически принятое количество товаров на склад не соответствует количеству товаров по документу приемки товаров на ответственное хранение.

Оформление актов о расхождениях после приемки товаров на хранение доступно при установленной функциональной опции НСИ и администрирование – Настройка НСИ и разделов – Закупки – Документы закупок – Акты о расхождениях после приемки.

Оформление акта о расхождениях после приемки выполняется в рамках рабочего места Закупки – Накладные к оформлению (закладка Контроль ордеров, кнопка Оформить – Акт о расхождениях). Акт о расхождениях формируется по данным документа Приемка товаров на хранение.

Обеспечивается ввод одного акта по нескольким документам приемки (кнопка Изменить в документе акта о расхождениях).

В акте автоматически заполняется информация о расхождениях, выявленных между фактически принятыми на хранение товарами и товарами по документу Приемка товаров на хранение. В документе Акт о расхождениях после приемки указывается, каким образом необходимо отработать расхождения (поле Как отработать расхождение).

По результатам отработки расхождений может возникнуть необходимость внести изменения в исходный документ Приемка товаров на хранение. Где именно вносить изменения, определяется настройкой в документе Акт о расхождениях после приемки на закладке Основное.

Для фиксации, согласования и отработки расхождений, выявленных по результатам отгрузки товаров с ответственного хранения, предусмотрен документ Акт о расхождениях после отгрузки с типом операции Отгрузка принятых с правом продажи товаров с хранения. Расхождения фиксируются в том случае, если фактически отгруженное количество товаров со склада не соответствует количеству товаров по документу отгрузки товаров с хранения.

Оформление актов о расхождениях после отгрузки товаров с хранения доступно при установленной функциональной опции НСИ и администрирование – Настройка НСИ и разделов – Продажи –Акты о расхождениях после отгрузки.

Документ Акт о расхождениях после отгрузки с хранения оформляется в рамках рабочего места Закупки – Закупки – Документы закупки (все) на основании документов Отгрузка товаров с хранения (по кнопке ).

Табличная часть акта заполняется списком товаров из документа отгрузки товаров с хранения. Обеспечивается ввод одного акта по нескольким документам отгрузки (кнопка Изменить в документе акта о расхождениях). В документе Акт о расхождениях после отгрузки указывается, каким образом необходимо отработать расхождения (поле Как отработать расхождение).

По результатам отработки расхождений может возникнуть необходимость внести изменения в исходный документ Отгрузка товаров с хранения. Где именно вносить изменения, определяется настройкой в документе Акт о расхождениях после отгрузки на закладке Основное.

Зарегистрированные документы Акт о расхождениях после отгрузки хранятся в рабочем месте Закупки – Закупки – Документы закупки (все).

■ Выкуп товаров, хранящихся на складе - товары приняты на ответственное хранение и реализованы покупателю.

■ Выкуп товаров, переданных на хранение –  товары приняты на ответственное хранение и переданы другому хранителю в рамках договора передачи товаров на ответственное хранение с последующей реализацией этих товаров.

Списание недостач товаров, принятых на хранение

Документ Выкуп товаров с хранения позволяет списать обнаруженные недостачи товаров, принятых на ответственное хранение, за наш счет (хранителя). Необходимость в оформлении документа Выкуп товаров с хранения возникает при установленной в договоре настройке Порядок списания недостач товаров, принятых на хранение -  Оформлять выкуп и в случае, если были выявлены недостачи товаров и эти товары списаны.  

Выявленная недостача товаров, принятых на ответственное хранение, по результату инвентаризации или в процессе оперативной работы отражается документами:

■ Списание недостач товаров.

■ Пересортица товаров.

■ Порча товаров.

■ Списание отгруженных товаров с операцией «Списание недостач за счет поклажедателя».

После проведения документа (например, документа Списание недостач товаров), которым отражена выявленная недостача товаров, принятых на ответственное хранение, в рабочем месте Закупки – Выкупы товаров к оформлению отображаются данные для оформления документа Выкуп товаров с хранения.

Документ Отчет о списании товаров с хранения предназначен для отражения в учете факта списания товаров, ранее принятых на ответственное хранение, в случае, если были выявлены недостачи товаров и эти товары списаны. Необходимость в оформлении документа возникает, если в договоре установлена настройка Порядок списания недостач товаров, принятых на хранение -  Оформлять списание и выявленные недостачи товаров списаны. Документ позволяет списать недостачи товаров как за счет поклажедателя, так и за наш счет (хранителя).

Документ Отчет о списании товаров с хранения оформляется:

■ в рабочем месте Отчеты о списании товаров с хранения к оформлению (по команде Оформить документ), доступном по ссылке Списание с хранения на форме рабочего места Закупки – Закупки - Документы закупки (все) или Закупки – Закупки - Отчеты о списании товаров с хранения к оформлению.

■ вручную по команде Создать в рабочем месте Закупки – Документы закупки (все). Табличную часть документа можно заполнить по команде Заполнить – Подобрать товары к списанию, принятых на ответственное хранение.

Для документа Отчет о списании товаров с хранения предусмотрены операции:

■ Списание принятых товаров за счет поклажедателя (списание за счет поставщика) – товары списываются, никаких корреспондирующих движений не возникает.

■ Списание принятых товаров на расходы (списание за наш счет, хранителя)– товары списываются, возникают расходы и кредиторская задолженность перед поклажедателем (поставщиком).

В табличной части документа списания для каждой строки заполняется одна из операций, идентифицирующая текущее местоположение товара:

■ Списание товаров, хранящихся на складе - товар хранится на одном из складов организации.

■ Списание товаров, переданных на хранение – товар хранится у партнера, который принял товар на ответственное хранение.

Выявленная недостача товаров, принятых на ответственное хранение, по результату инвентаризации или в процессе оперативной работы отражается документами:

■ Списание недостач товаров.

■ Пересортица товаров.

■ Порча товаров.

■ Списание отгруженных товаров с операцией «Списание недостач за счет поклажедателя».

После проведения документа, которым отражена выявленная недостача товаров, принятых на ответственное хранение (например, документа Списание недостач товаров), в рабочем месте Закупки - Отчеты о списании товаров с хранения к оформлению отображаются данные для оформления документа Отчет о списании товаров с хранения.

Анализ принятых на хранение товаров

Для анализа товаров, принятых на хранение, от поклажедателей в рамках заключенных договоров ответственного хранения, предназначен отчет Закупки – Отчеты по закупкам – Товары, принятые на хранение. Отчет позволяет проанализировать, в каком количестве поступил товар на хранение, какова оценка стоимости товара, в каком количестве отгружено и выкуплено товара, какое количество принятого на хранение товара необходимо выкупить.